——2016年11月28日在南沙区第三届

人民代表大会常务委员会第2次会议上

南沙区审计局局长 邓思卉

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2015年度南沙区本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。按照广州市人民政府第14届第221次常务会议决定“由市审计局授权所在地的行政区审计局或经批准由市审计局设置派出机构对广州开发区管委会、广州南沙开发区管委会(自贸区)、增城开发区管委会、广州空港经济区管委会进行审计监督。市审计局牵头，各相关单位配合，相应充实有关审计力量”，因此，对南沙开发区预算执行情况的审计模式还需上级政府明确，才能进一步具体实施开展工作。

　　根据《中华人民共和国审计法》的规定，区审计局对2015年度南沙区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。在区委、区政府和上级审计机关的领导下，区审计局紧紧围绕区委、区政府的中心工作，积极适应新常态、践行新理念，坚持鼓励创新、推动深化改革，促进依法行政，继续加强对重大决策部署、重点领域、重点部门、重点资金的审计监督，稳步推进审计全覆盖，并督促审计发现问题的整改落实。在规范财政预算管理、保障和改善民生、廉洁政府建设等方面发挥作用，服务南沙经济社会发展大局。

　　审计结果表明，各部门、单位认真执行区二届人大第五次会议批准的财政预算，2015年度区本级预算执行情况良好，当年实现一般公共预算、基金预算和财政专户管理资金可支配财力合计99.88亿元(含上年结余10.25亿元)，同比增长29.63%，完成计划108.24%;同口径支出合计79.94亿元，完成计划86.96%。区本级财政实现收支平衡，略有节余，圆满完成了区人大批准的财政预算任务。

　　一是加强组织收入，确保财政收入平稳增长。采取加强部门协调，加大非税收入征管力度，建立健全综合治税工作机制，加强对重点税源的跟踪等多项措施，确保财政收入稳步增长。2015年，在各部门的配合下，剔除上年滚动结余后，区财政实际征收收入合计89.63亿元，与上年63.70亿元相比，增加了25.93亿元，增长40.71%。

　　二是优化支出结构，保障各项民生支出。不断优化财政支出结构，继续加大对民生领域、社会公共事业和“三农”的投入力度。2015年民生和各项社会事业发展支出占一般公共预算支出的88.83%，保障十件民生实事的资金需求，解决一批与群众生活密切相关的热点、难点问题，促进人民群众同步共享开发建设成果，有力地推动社会和谐稳定。

　　三是落实改革措施，推进财政管理精细化。贯彻落实新修订的《中华人民共和国预算法》和加强预算管理的各项措施，按照财政部和省市财政部门的统一部署清理财政存量资金，全年共清理资金约8亿元。强化预算执行管理，继续推行对预算单位的项目支出进度每月通报制度。不断推进财政支出绩效管理科学化、精细化水平，2015年共选取10个项目的资金使用情况开展财政支出绩效评价，促进提高财政资金的使用效益。做好财政收支预算、部门预算和决算公开工作，所有公开事项均在统一时间以统一格式在区政府网站公布。

　　一、 2015年区本级预算执行审计情况

　　本次审计以区财政局具体组织2015年区本级预算执行和其他财政收支情况审计为重点，同时开展区农林局、区卫计局、区食药监局、区妇联和区科协等5个部门的2015年度部门预算执行情况审计，以及2015年度高中教育免杂费财政补助经费管理使用情况审计。

　　(一)区财政预算管理审计情况

　　2015年，区财政局紧紧抓住国家新区、自贸区的“双区”叠加的重大机遇，依法组织财政收入，财政实力明显得到增强，继续实施积极的财政政策，改善民生福利，保重点项目支出，全区财政预算执行情况良好。

　　2015年度全区实现财政收入总计998,845.59万元，其中：一般公共预算收入881,667.71万元，完成预算815,399.12万元的108.13%，比上年646,817.45万元增长36.31%;政府性基金预算收入102,331.06万元，完成预算94 653.18万元的108.11%，比上年113,268.09万元减少9.66%，减少原因是有11项基金预算项目调整为一般公共预算项目;财政专户管理资金收入14,846.82万元，完成预算12，753.13万元的116.42%，比上年10,406.64万元增长42.67%。

　　2015年度全区财政支出总计799,423.44万元，其中：一般公共预算支出715,180.07万元，比上年583,418.22万元增长22.58%;政府性基金预算支出73,775.37万元，比上年83,143.39万元减少11.27%;财政专户管理资金支出10,468万元，比上年1,512.73万元增长591.99%。

　　审计发现的主要问题：

　　1、2015年12月，南沙区财政局在清理基金预算结余时，违规将基金预算项目“散装水泥专项资金结余”中的上级专项补助结余17.35万元调入一般公共预算结余。

　　2、2015年度部分预算单位未能及时在区人大批准预算后60日下达区级专项转移支付资金预算。如：基本农田保护补贴资金7,525.20万元、村居环境完善和提升工程中社区综合服务中心项目经费1,505.99万元、三镇农村环境卫生整治补助经费416.78万元，在2015年11、12月才下达预算和拨付资金。

　　(二)部门预算执行审计情况

　　今年审计了区农林局、区卫计局、区食药监局、区妇联和区科协等5个部门的2015年度预算执行和其他财政收支情况，2015年度上述5个部门共收到财政拨款9.97亿元，占当年区本级财政总支出48.55亿元的20.54%，同时延伸审计了4个属下预算单位，占这5个部门属下9个预算单位的44.44%。审计结果表明，5个部门的预算执行情况总体较好，基本遵守了有关财经法规，能按预算安排使用各项资金，按规定实行政府采购，“三公”经费及会议费、培训费能按相关规定管理和使用。

　　审计发现的主要问题：

　　1、区农林局

　　本次除审计区农林局机关外，延伸审计了区农业服务中心和区市政公园管理中心等2个下属事业单位，并延伸抽查了海域生态修复及利用保护、南沙区儿童公园建设工程、南沙大道绿化升级改造工程等9个工程项目的建设管理情况。

　　(1)部分预算项目当年未能支出，财政资金没有及时发挥应有效益。2015年度，区农林局共有94个预算项目的预算执行率为0，预算金额共11,044.93万元。主要原因是上级年底追加项目或上级文件下发较迟、已完工项目未完成结算等。

　　(2)个别工程项目基本建设程序不完善。南沙区儿童公园建设工程2013年7月立项，一期工程2014年1月开工，二期工程2015年9月开工。因部分土地不符合用地规划，导致该工程至今未能办理建设用地批准书、建设用地规划许可证和建设工程规划许可证。另外，该工程只取得了临时施工准备复函，未能办理施工许可证。

　　(3)个别工程项目施工单位违法分包工程。2015年4月，南沙区儿童公园海贝馆工程中标施工单位广州恒龙建设工程有限公司未经业主同意将工程项目中的装饰装修工程分包给广东省化州市第二建筑公司广州分公司，分包合同价352.57万元，为施工合同价565.75万元的62.32%。

　　(4)南沙渔政大队暂扣、没收物品管理不规范。南沙渔政大队2013年2月至2016年5月底暂扣、没收的“三无”船舶及渔网、电鱼机分别存放在3个不同的地方，未能统一管理;对上述暂扣、没收的物品均未进行登记造册管理，也未对上述暂扣、没收的物品按规定进行处理。

　　2、区卫计局

　　本次除审计区卫计局机关外，延伸审计了下属区卫监所、区计生办等2个事业单位。

　　(1)区卫计局部分项目预算编制不够科学合理，部分项目当年未能支出，部分项目执行情况不理想，影响财政资金使用效益。①2015年统筹投资项目有56项的预算执行率为0，预算金额共17,386.62万元。主要原因是历史遗留问题多、涉及规划调整等使得基建项目推进难度较大、进展缓慢。②2015年上级补助项目有10项预算执行率为0，预算金额共218.23万元。主要原因是上级资金到位时间较迟，基本上10-12月才到位。③2015年一次性专项“医疗设备购置经费”预算3 000万元，全年实际支出仅3.16万元，仅占当年项目预算的0.10%。

　　(2)下属医院共329.04万元的固定资产闲置。2016年6月抽查盘点发现，下属第一、第二、第三人民医院的数字化多功能X线诊断系统(2012年3月购买)、DR X射线诊断仪(2015年4月购买)等资产共329.04万元长期闲置未使用，区卫生局未对下属医院采购需求进行充分研定，致使资产闲置，未能充分发挥效益。

　　3、区食药监局

　　没收物品管理混乱。区食药监局执法没收的物品分别存放在3个地方，未能进行统一管理，3个存放点均没有对没收物品进行详细登记造册，也没有对没收物品分类进行处理，期间更换管理人员未办理现场清点交接工作。

　　4、区妇联

　　审计暂未发现区妇联2015年度部门预算执行存在问题。

　　5、区科协

　　审计暂未发现区科协2015年度部门预算执行存在问题。

　　(三)专项资金管理使用情况审计

　　本次审计了南沙一中、麒麟中学、东涌中学、鱼窝头中学、大岗中学5间中学高中免杂费补助经费的收支和管理情况。

　　审计暂未发现南沙区2015年度高中教育免杂费财政补助经费管理使用存在问题。

　　二、整改情况

　　对本审计结果报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见，并出具审计报告;对违反财经法规的问题，已作出处理意见和建议。各相关部门针对审计发现问题和管理中存在的薄弱环节，按照审计提出的处理意见和建议，积极进行整改。整改情况如下：

　　(一)区财政局针对违规将上级专项基金预算结余调入一般公共预算结余的问题，已于10月17日进行了调账，调增基金预算结余17.35万元。针对部分预算单位未及时下达区级专项转移支付资金的问题，将进一步加强对专项转移支付资金的管理，在年初下达的预算批复中明确要求预算单位应及时下达区级专项转移支付资金，督促预算单位在区人大批复预算60日内制定专项转移支出资金分配方案并下达预算，按需及时拨付资金。

　　(二)区农林局针对部分预算项目当年未能支出的问题，采取了加快项目推进速度、及时办理工程项目变更或结算、定期对资金使用情况进行梳理等措施，严格落实预算支出，提高财政资金的使用效益。针对工程项目基本建设程序不完善问题，在南沙土地管理委员会同意办理建设用地规划许可证及相关手续后，积极与规划国土部门对接，正在补办建设用地规划许可证等相关证件。针对施工单位违法分包的问题，已向区建设和交通局发函，通报施工单位违法分包工程的行为，区建设和交通局对违法分包行为正在依法处理之中。南沙渔政大队针对暂扣、没收物品管理不规范问题，已对依法暂扣、没收的物品进行了详细清点、登记造册并提出处理意见，经区财政局备案同意后依法处理，计划于12月底进行公开销毁;并结合南沙区实际情况，正在制定《广东省渔政总队南沙大队没收物品处理暂行办法》，加强没收物品的管理。

　　(三)区审计局于10月19日出具《区卫计局2015年预算执行情况审计报告》，目前区卫计局正在整改中。

　　(四)区市场监管局针对区食药监局没收物品管理混乱的问题，已对罚没物品进行了核查，查清了罚没物品数量，并登记造册，同时将没收物品统一存放在现在的区市场监管局的仓库管理。

　　三、加强财政财务管理的意见

　　(一)建立健全专项转移支付资金管理制度，进一步加强专项转移支付资金管理。

　　2015年，我区拨付镇街专项转移支付资金共12.91亿元(含市区资金)，区级专项转移支付资金普遍存在未及时下达预算的情况，部分预算单位在11、12月才下达预算并拨付资金，区财政局要建立健全专项转移支付资金管理制度，进一步加强对专项转移支付资金的管理工作，提高下达专项转移支付资金预算的时效性，确保按需及时拨付资金，提高预算执行的时效性和均衡性，保障专项转移支付资金政策目标的实现，充分发挥财政资金使用效益。

　　(二)理顺区卫计局、各镇(街)与各医疗机构的关系。

　　我区印发的《188bet注册 关于印发进一步整合医疗卫生资源提高基层医疗卫生服务水平试行方案的通知》(穗南府〔2013〕19号)和《关于印发穗南府〔2013〕19号文件补充方案的通知》(穗南府〔2014〕1号)，明确从2014年开始，区卫计局负责医疗机构的业务管理、各镇(街)负责日常管理。但上述方案只是试行方案，执行情况不理想。按照《关于加强公立医院财务和预算管理的指导意见》(财社〔2015〕263号)提出的公立医院要建立并实行全面预算管理、各业务主管部门要加强对公立医院财务和预算工作的全面管理等相关要求，区卫生局应就如何进一步理顺区卫计局、各镇(街)和各医疗机构的关系开展专题调研，对《试行方案》进行完善，以推进我区医疗和公共卫生服务水平得到进一步提高。

　　(三)建立健全没收物品管理制度，加强没收物品管理。

　　在部门预算执行中发现区食药监局和南沙渔政大队对暂扣、没收物品管理不规范的问题，根据《广东省行政执法机关没收物品处理暂行办法》(粤财综〔2008〕196号)的相关规定，由区财政局牵头，制定我区暂扣、没收物品的管理制度，规范暂扣、没收物品的交接、验收、登记、保管、出库、处置等流程，进一步加强暂扣、没收物品的管理工作。