——2022年9月30日在南沙区第四届

人民代表大会常务委员会第14次会议上

广州市南沙区审计局局长 刘志辉

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2021年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　根据区委、区政府的部署和上级审计机关的工作安排，区审计局依法审计了2021年度区级预算执行和其他财政收支情况，结果表明，在区委区政府的坚强领导下，区（开发区）各部门单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真贯彻落实省委、市委以及区委区政府工作部署，统筹疫情防控和经济发展工作，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，较好地执行区三届人大七次会议的有关决议，全区经济运行平稳，2021年度区级预算执行和其他财政收支总体良好。　　

　　——积极发挥财政职能，财政运行总体平稳。面对疫情影响，财政部门统筹兼顾组织财政收入，全年一般公共预算收入同比增长19.8%；积极筹措债券资金，全年共获得新增债券资金90.8亿元，保障了重点建设项目的顺利推进。

　　——优化财政支出结构，重点支出得到较好保障。持续加大产业扶持、科技创新、城乡基础设施、交通设施建设等领域投入，2021年投入资金约401亿元；民生支出保障有力，2021年全区民生及各项社会事业发展支出225亿元，占一般公共预算支出的83%，十件民生实事全部完成，优质教育、卫生资源不断丰富。

　　——深化财政管理改革，不断提升财政管理水平。推行财政管理数字化，提升财政运行效率；落实绩效结果应用与预算安排挂钩机制，修订完善部门预算管理办法，促进科学编制部门预算，强化预算执行监督管理。 

　　——认真落实整改责任，审计查出问题整改情况良好。对2020年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的52个问题，各部门和单位认真落实整改主体责任，按项逐条跟踪落实整改，成效较好。截至2022年6月30日，已完成整改47个，涉及金额68 781.79万元，持续推进整改5个，修订完善制度2个。

　　一、财政管理审计情况

　　（一）区级财政管理审计

　　重点审计了2021年度区级预算执行情况和财政决算草案。根据区财政局编制的本级决算草案反映，2021年区本级一般公共预算总收入377.59亿元，本年支出375.01亿元，结转结余2.58亿元。政府性基金预算总收入396.67亿元，本年支出363.58亿元，结转结余33.09亿元。国有资本经营总收入0.67亿元，本年支出0.66亿元，结转结余0.01亿元。财政专户管理资金总收入1.71亿元，本年支出1.22亿元，结转结余0.49亿元。从审计情况看，区财政部门加强统筹推进疫情防控和经济社会发展各项工作，积极筹措债券资金，保障重点项目顺利推进，预算执行情况总体良好，完成了区人大批准的财政预算任务。审计发现的主要问题是：

　　1.部分预算编制不准确。一是上解支出预算编制不准确，导致上解资金超预算支出，涉及金额355 059万元；二是两项“三保”预算编制不准确，涉及少编预算32.88万元。

　　2.未按规定在土地出让收益中计提各项资金。2021年至少需从土地出让收益中计提农田水利建设资金和教育资金    89 927.71万元，实际计提7 988.76万元，少计提81 938.95万元。

　　（二）部门预算执行情况审计

　　积极运用大数据技术方法，组织对全区62个一级预算部门预算执行情况审计。从审计情况看，各预算单位的预算执行活动基本遵守了有关财经法规，预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题是：

　　1.预算执行方面。24个部门137个项目预算执行率低于30%，其中133个项目预算执行率为0。

　　2.财务和资产管理方面。1个部门存量资金20 074.20万元未及时清理；1个部门4个工程项目已完工投入使用，未结转固定资产20 244.50万元；1个部门34个在建工程已转由其他部门负责或取消，未办理移交或核销手续，涉及金额9 546.55万元。

　　3.补助资金管理方面。1个部门发放部分专业人才补贴不符合政策规定；1个部门对部分云服务补贴审核把关不严，多支付补贴约25.24万元。

　　（三）镇财政管理审计情况

　　组织对1个镇2021年财政管理情况审计。审计发现的主要问题是：

　　1.预算管理不够规范。一是经镇人大批准的预算调整报告未向社会公开；二是135项转移支付项目预算编入当年年初财政代编预算，未按规定细化到具体使用部门；三是34个项目预算调整后执行率低于30%，涉及金额1 674.93万元。

　　2.存量资金未及时清理。截至2021年末，存量资金     7 235.35万元未及时清理。

　　3.部分合同履行情况监管不到位。2021年，有4个服务项目未按合同实际履行情况进行结算，多支付服务费用约12.52万元。

　　二、国家、省和市重大政策措施落实跟踪审计情况

　　根据省、市审计机关的统一部署，认真做好重大政策措施落实情况审计，重点对南沙区2021年疫情防控工作、2021年中央财政直达资金管理使用情况进行了审计。

　　（一）2021年疫情防控工作审计情况

　　组织对南沙区2021年疫情防控工作情况审计。从审计情况看，各相关单位基本能按有关规定使用和管理防疫资金、社会捐赠款物。审计发现的主要问题有：

　　1.疫情防控专项资金拨付不及时。1个镇未及时将疫情防控专项资金65万元拨付到医院。

　　2.疫情防控物资核算管理不规范。4个单位的疫情防控物资未纳入财务核算，涉及金额914.65万元；1个街道未建立疫情防疫物资紧急采购内控机制和疫情防控资产登记台账。

　　3.部分费用未按实际情况核减。根据防疫政策要求，2021年5月至9月各镇街已为派驻疫情隔离酒店的安保人员提供食宿，但相关部门支付安保公司合同款时，未核减应由安保公司承担的费用，涉及金额4.28万元。

　　（二）2021年中央财政直达资金管理使用审计情况

　　组织对2021年中央财政直达资金管理使用情况审计。从审计情况看，各相关部门能采取措施，确保优抚对象补助、困难群众救助补助和残疾人事业发展补助等民生类补助及时发放到位。审计发现1个单位超范围使用教育补助资金发放高温补贴1350元、直达资金监控系统数据填报不准确、部分区配套安排资金未纳入直达资金监控系统的问题。

　　三、重点建设项目审计情况

　　组织对4个工程项目审计。从审计情况看，各建设单位基本能够按照相关规定和工作要求推进建设工作，项目管理基本符合有关要求。审计发现的主要问题是：

　　（一）招投标管理方面。一是1个工程项目在招标时违规设置最低投标限价；二是1个工程项目评标条款的价格评分标准设置不合理；三是1个工程项目招标文件中造价咨询服务费有两种结算标准，涉及差额约15.47万元；四是1个工程项目设计费的结算标准招标文件与合同不一致，涉及差额约92.19万元。

　　（二）工程造价管理方面。一是4个工程项目土方外运、护窗栏杆等部分施工内容未据实结算，涉及金额约1 248.84万元；二是1个工程项目建设管理等服务单位未完全履行合同约定内容，相关部门未核减费用约189.80万元；三是1个工程项目未按调整后新增值税税率（新税率10%、9%，旧税率11%）计算费用，多计费用约 1 251. 63万元；四是1个工程项目的砂浆、混凝土砌块等部分材料价差调整未按照调价方案计算，多计费用约41.85万元。

　　（三）工程管理方面。一是3个工程项目16项工程变更未完成审批流程就施工；二是1个工程项目的栏杆、人行道等部分施工内容未按设计图纸施工，涉及资金约221.40万元；三是1个工程项目灰麻花岗岩砖、砂等部分建筑材料未经检验和监理签字即进场使用；四是1个工程项目施工单位和监理单位未经委托人同意变更技术负责人和监理人员。

　　四、民生资金审计情况

　　组织对南沙区2018年至2020年残疾人就业保障金管理和绩效情况审计。从审计情况看，相关部门能够加强残疾人社会保障体系建设，保障各项目标任务的落实，推动南沙区残疾人事业的发展，残保金的使用在改善残疾人生活、康复、教育等方面取得了一定成效。审计发现的主要问题是：

　　（一）残疾人就业年审把关不严。相关部门在残疾人就业年审时，将部分未实际就业的残疾人，核定为已安置就业人员，导致部分企业（单位）以此享受残保金减免政策。

　　（二）残疾人家庭无障碍改造项目管理不规范。一是部分改造项目预算价格虚高，涉及金额约20.64万元；二是部分改造内容与国家标准、残疾人类别不符；三是部分项目未据实结算，涉及金额约1.70万元。四是部分项目改造金额超过最高限额，未经审批即实施，涉及金额24.27万元。

　　（三）部分项目采购未严格执行相关规定。部分项目采购存在个别投标单位不具备服务资格、部分投标单位存在关联关系等问题。

　　（四）补助资金发放审核不严。一是向58名非低收低保残疾人发放生活补贴，但未按规定开展居民家庭经济状况核对，涉及金额6.14万元；二是向249名不符合条件的残疾人发放扶助资金6.30万元；三是多发或少发残疾人康复救助资金，涉及金额1.89万元。

　　五、国有企业审计情况

　　组织对1家国有企业资产负债损益情况审计。从审计情况看，该企业内部控制制度、财务管理制度基本健全，财务核算基本能够执行有关会计制度。审计发现的主要问题有：

　　（一）固定资产账实不符。一是固定资产包含已被征收的772万平方米土地，虚列资产约5.57亿元。二是109宗房产和土地资产未纳入会计账簿核算。

　　（二）会计核算不规范。一是已终止建设的1个工程项目未计提减值准备约47.40万元。二是3项长期股权投资期末核算时少计金额约166.51万元。三是部分购买饭堂食材业务未及时纳入会计核算，涉及金额约71.59万元。四是部分土地占用费未确认为当期收入，涉及金额约239万元。五是部分基本农田保护补贴资金会计核算有误，涉及金额约628.98万元。

　　（三）个别制度不完善。未制定应收账款计提坏账准备的会计政策。

　　六、审计移送的违法违规问题线索情况

　　上述审计项目共移送违法违规问题线索3起，移送事项是补贴资金和工程管理方面的问题，有关部门正在核查中。

　　七、审计建议

　　（一）进一步规范财政管理，提高财政资金使用效益。严格预算管理，确保预算编制准确、合理；加强支出管理，提高预算执行率；严格执行财经法规，及时、足额计提各类资金，进一步清理盘活存量资金，提高财政资金使用效益。

　　（二）加强工程项目监管，提高工程管理水平。严格执行建筑法、招投标法等相关法律法规，加强工程建设各环节的管理，严格执行工程基本建设程序，严把工程设计、施工、验收、结算关，确保工程质量。

　　（三）强化补助资金审核把关，确保落实到位。加强对各类补助资金的审核把关，严格按政策规定及时足额发放各类补助资金，确保政策落地见效。

　　对本报告反映的审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见，并出具审计报告，报告反映的问题正在得到整改和纠正。下一步，区审计局将加强督促整改，区政府将按有关规定向区人大常委会专题报告整改情况。　　　　

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　南沙区审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，全面贯彻落实新修订的审计法，自觉接受区人大的指导和监督，依法严格履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，为南沙经济社会发展保驾护航。