——2021年10月18日在南沙区第三届

　　人民代表大会常务委员会第72次会议上

　　广州市南沙区审计局局长 刘志辉

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2020年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请审议。

　　根据区委、区政府的部署和上级审计机关的工作安排，区审计局依法审计了2020年度区级预算执行和其他财政收支情况，结果表明，在区委区政府的坚强领导下，区（开发区）各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚持稳中求进工作总基调，落实高质量发展要求，认真贯彻落实省委、市委以及区委区政府工作部署，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，统筹做好疫情防控工作，较好地执行区三届人大六次会议的有关决议，全区经济运行平稳，2020年度区级预算执行和其他财政收支总体良好。

　　——财政运行平稳有序。在全面落实国家大规模减税降费的背景下，财政部门统筹抓好收入组织，一般公共预算收入完成90.32亿元，同比增长7.52%，新增债券54.17亿元，保障重大项目建设，缓解当年财政支出压力。

　　——民生等重点领域保障有力。持续优化财政支出结构，集中财力保障民生重点领域和新冠肺炎疫情防控工作。2020年全区民生及各项社会事业发展支出205.37亿元，占一般公共预算支出80.94%，十件民生实事全部完成，城市建设、教育、医疗卫生等各项社会事业稳步发展。

　　——财政管理改革持续深化。2020年，启运港退税政策获国务院批准，金融保险业税收属地征管入库等各项财税优惠政策先后落地，有效提升营商环境和促进产业发展。完善预算绩效管理制度，制定《广州市南沙区预算绩效管理办法》，推进我区全面实施预算绩效管理工作。

　　——审计整改力度进一步加大。上一年度审计查出的问题，有关部门和单位认真落实主体责任，按项、逐条跟踪落实。经统计，截至2021年6月底，2019年度审计工作报告指出的问题38个，已完成整改37个，整改完成率97.37%，其中：按要求已上缴财政资金162.05万元，调账或归还原渠道资金1.28亿元，修订和完善制度5份。尚有区财政部分暂付款、暂收款未及时清理的问题正在整改。　　

　　一、财政管理审计情况

　　（一）区级财政管理审计

　　重点审计了区财政局组织的2020年度区级财政预算执行和财政决算草案。根据区财政局编制的本级决算草案反映，2020年区本级一般公共预算总收入324.33亿元，本年支出317.57亿元，结转结余6.76亿元。政府性基金预算总收入466.10亿元，本年支出432.25亿元，结转结余33.85亿元。国有资本经营总收入3 899万元，本年支出3 892万元，结转结余7万元。财政专户管理资金总收入1.38亿元，本年支出1.05亿元，结转结余0.33亿元。从审计情况看，2020年度，区财政部门能坚持稳中求进工作总基调，统筹推进疫情防控和经济社会发展各项工作，采取措施缓解疫情对财政收入的影响，严控一般性支出，实现收支平衡。预算执行情况总体良好，完成了区人大批准的财政预算任务。审计发现的主要问题是：

　　1.部分非税收入征缴管理不到位。2020年期间，部分非税收入已开具缴款通知书，但未督促及时上缴，涉及金额   2 511.29万元。

　　2.未按规定在土地出让收益中计提各项资金。按照相关规定，需从土地出让收益中计提农业土地开发资金、农田水利建设资金和教育资金共6.39亿元，实际未计提。

　　3.部分财政管理工作不规范。一是2020年未向区人大报告年度财政支出绩效情况。二是对部分预算单位2019年项目支出进行的自评复核和重点评价结果未按规定公开。三是2020年“三保”预算安排方案未在规定时间内报送市财政局备案，超过规定期限20天。

　　（二）部门预算执行全覆盖审计

　　积极运用大数据技术方法，组织对全区62个一级预算部门预算执行情况进行全覆盖审计。从审计情况看，62个部门的预算管理水平逐步提高，预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题是：

　　1.非税收入征管方面。4个部门的租金等非税收入2 169.36万元应缴未缴。

　　2.财务和资产管理方面。3个部门存量资金 6 016.04万元未及时清理；2个部门有7个完工工程未结转固定资产    2 758.10万元；2个部门的电脑、办公桌等固定资产未及时办理报废手续并进行账务处理。

　　3.项目管理方面。1个部门有1个项目的个别内容未按约定实施，主要是数字文化显示屏实际安装的面积少于合同约定，涉及金额约76.12万元。

　　（三）镇财政管理审计情况

　　组织对1个镇2020年财政管理情况进行审计。审计发现的主要问题是：

　　1.预算管理不够规范。一是2020年度的预算编制不够细化，支出功能性分类未按规定编列到“项”级；二是2020年度预算草案报告未按要求及时向社会公开。

　　2.部分非税收入未及时收缴。2020年镇的物业租金及管理费收入共249.97万元未及时收缴。

　　3.存量资金清理不及时。镇基建账户中有结转结余2年以上存量资金1.54亿元，未及时进行清理。

　　（四）南沙区“1+1+10”产业政策部分内容执行情况专项审计调查情况

　　组织对2017至2019年南沙区“1+1+10”产业政策体系及“一企一策”扶持政策等政策措施落实情况进行专项审计调查。从审计调查情况看，各政策兑现部门能够落实管委会和区委、区政府工作要求和制度规定，通过制定细分政策、出台实施细则，使产业政策体系不断得到补充和完善；及时兑现扶持资金，使扶持政策落地见效，促进了南沙经济社会发展。审计调查发现的主要问题是：

　　1.产业扶持政策制定方面。部分政策对被扶持企业缺乏约束，导致扶持资金未能取得应有效益。一是部分产业政策未对企业享受政策后的注销行为进行规定，2017至2019年期间，有13家公司在获得约546.50万元扶持奖励资金后注销。二是部分金融产业政策对被扶持企业的规模、实际经营情况等缺乏约束，抽查发现有3家金融企业获得落户奖500万元，但对南沙区没有经济贡献，也没有开展实际经营。

　　2.产业扶持政策的执行方面。一是部分产业政策执行效果不理想，如2017至2019年期间，没有机构获得我区招商项目引荐、高端领军人才引荐政策奖励；没有邮轮企业通过邮轮产业政策落户我区并享受政策奖励；仅有个别企业具备享受外贸综合服务产业政策条件。二是部分政策兑现部门对被扶持企业履约情况跟踪管理不到位，抽查发现有17家企业享受扶持政策后未履行合同的约定和义务或迁出南沙区，涉及金额2 647.74万元。

　　3.产业政策兑现和资金拨付方面。一是区管理部门审核不严，抽查发现有6家企业提供的部分高新技术企业申报材料不符合要求，仍获得扶持奖励资金135万元。二是2家企业被省取消高新技术企业资质，区管理部门未按规定及时追回扶持奖励资金60万元。

　　二、国家、省和市重大政策措施落实跟踪审计情况

　　根据省、市审计机关的统一部署，认真做好重大政策措施落实情况审计，重点对新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况（以下简称直达资金）、促进就业优先政策落实情况、涉企保证金清理规范情况等进行了审计。

　　（一）直达资金审计情况

　　按照上级审计机关的统一部署，组织对直达资金进行跟踪审计。截至2020年12月底，南沙区共收到中央财政直达资金1.30亿元，已全部支出。审计结果表明，南沙区高度重视直达资金管理工作，能够及时拨付资金，确保中央、省市有关保就业、保民生、保市场主体等政策具体落地生效。审计发现有1项直达资金的支付信息未及时导入直达资金监控系统、7项直达资金的分配情况未及时向社会公开的问题。截至2020年12月底，上述问题已全部整改。

　　（二）促进就业优先政策情况审计情况

　　组织对南沙区促进就业优先政策落实情况进行审计，审计发现向不符合条件的企业发放创业带动就业补贴9.90万元、向21名不符合条件的高校毕业生发放应届高校毕业生到基层就业补贴6.30万元的问题。

　　（三）涉企保证金清理规范审计情况

　　组织对南沙区涉企保证金清理规范情况进行审计，审计发现1个部门未及时向4家企业退还工程项目履约保证金169.29万元的问题。

　　　三、重点建设项目审计情况

　　　组织对南沙区图书馆建设项目（主体）工程、华南师范大学第二附属中学建设工程、南沙开发区万环西路工程等3个工程项目进行审计。从审计情况看，各建设单位基本能够按照相关规定和工作要求推进建设工作，项目管理基本符合有关法律法规要求。审计发现的主要问题是：

　　（一）基建程序及招投标方面。有1 个工程项目的信息管理系统项目初步设计未按程序报区信息化建设主管部门审查。有1个工程项目的勘察、设计未按规定进行招投标，涉及金额2 412.59万元。有1个工程项目的办公设备采购未按规定进行政府采购，涉及金额85.16万元。

　　（二）工程造价控制方面。3个工程项目的弱电智能化工程管桥架、软基处理等部分施工内容未据实结算，涉及金额约763.86万元。有1个工程项目的部分路段照明完善工程额外多支付资金约46.16万元。有1个工程项目的建设管理服务合同约定的招标管理工作发生变化，但未签订补充协议对原合同相关费用进行核减。

　　（三）工程管理方面。有1个工程项目的部分竣工图纸对同一部位的软基处理显示不同的处置方法，不能真实反映施工结果，且该工程项目的综合管线竣工图遗失。有1个工程项目的绿化和地板防水施工工艺变更未完成审批就施工。

　　（四）合同管理方面。有1个工程项目未在合同约定时间收取勘察设计、施工监理等6个服务单位的履约保函，涉及金额524万元。有1个工程项目签订合同时，未按采购需求文件要求约定货物质量保证期。

　　四、民生资金审计情况

　　组织对南沙区2019年就业补助资金管理使用情况进行审计。从审计情况看，区主管部门基本能按规定使用和管理就业补助资金。审计发现稳定用工社保补贴、社区（村）岗位就业服务补贴等2项补贴资金发放不及时的问题。

　　五、审计移送的违法违纪问题线索情况

　　上述审计项目共移送违法违纪问题线索3起，涉及金额2 622.39万元，移送事项是工程招投标、政府采购、企业扶持的问题，有关部门正在核查中。

　　六、审计建议

　　结合审计反映情况和问题，审计建议：

　　（一）加强非税收入和预算绩效管理，提高财政管理水平。区财政部门应进一步加强非税收入管理，采取有效措施，确保非税收入及时足额入库；完善预算绩效管理，主动接受人大监督，按规定公开相关信息。

　　（二）加强存量资金管理，促进财政资金提质增效。加大财政资金统筹整合力度，清理盘活各类存量资金，统筹用于重大项目建设和民生等领域，切实发挥财政资金效益。

　　（三）强化工程项目监管，促进项目规范管理。加强工程项目管理，强化投资控制，据实结算工程款，督促相关单位履行职责，安全高质完成工程项目建设，切实提高工程项目管理水平。

　　（四）强化产业扶持政策管理，确保落实到位。对各项产业扶持政策进行修订完善，加强对企业申报扶持资金的审核把关，建立产业扶持政策兑现跟踪服务、监督检查等机制，掌握政策实施效果，确保产业扶持政策落地见效。

　　对本报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告，报告反映的问题正在得到整改和纠正。对违反财经法规的问题，已作出处理处罚意见；对制度不完善、管理不规范的问题，建议有关部门建章立制，切实加强内部管理。下一步，区审计局将按照区委区政府的要求督促有关单位认真整改，并按规定向区人大常委会作专题报告。　

　　今年5月本土新冠肺炎疫情发生后，区委、区政府高度重视人民群众生命安全和身体健康，认真贯彻落实上级关于疫情防控工作的决策部署，积极抓好疫情防控和经济社会发展工作，保障疫情防控经费和各类物资供应，截至2021年9月20日，区财政共安排疫情防控资金6.13亿元，用于应急防疫物资采购、核酸检测等，为打赢疫情防控这场硬仗提供了有力保障。

　　区审计局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，在区委、区政府和上级审计机关的坚强领导下，自觉接受区人大的指导和监督，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，为南沙经济社会发展保驾护航，为南沙建设“三区一中心”作出应有的贡献。

　　报告完毕。请予审议。