——2019年11月19日在南沙区第三届

　　人民代表大会常务委员会第40次会议上

　　广州市南沙区审计局局长 刘志辉

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区政府委托，向区人大常委会报告2018年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记对广东、对审计工作的重要讲话和指示批示精神，落实省、市、区部署要求，认真执行区三届人大四次会议的有关决议和审查意见，聚焦财政资金管理、重点民生资金和项目、国有企业资产管理等领域，依法履行审计监督职责，揭示存在的问题，督促问题的整改，在推进政策任务落实，服务和改善民生，加强党风廉政建设等方面发挥重要作用。

　　根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规的规定，区审计局组织对2018年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。从审计情况看，区（开发区）各部门、各单位认真执行区三届人大四次会议批准的财政预算，2018年度区级预算执行良好，财政收支管理总体合理规范。

　　——强化收入管理，财政收入稳定增长。发挥财税联动机制，加强重点税源监控。与上级财税部门沟通，争取增值税免抵调库指标。加大财政资金统筹力度，盘活财政存量资金。提升优势产业规模、培育新兴产业和开拓新税源等，有效缓解减税降费政策等带来的财政减收压力，确保财政收入提质增量。2018年，全区可支配财力比上年同期增长31.82%。

　　——优化支出结构，财政支出均衡合理。优先保障社会民生领域资金投入，使2018年民生和各项社会事业发展支出比上年增加了12.3亿元。全年统筹安排各类财政资金共265亿元，重点保障区域综合交通枢纽、重点片区开发、生态人居环境等重点项目建设，推进城市发展建设。

　　——加强财政管理，提高财政管理能力。开展财政承受能力评估，加强财政收支分析预测。制定《南沙区政府性债务风险应急预案》，防范化解财政风险。印发《加强南沙区预算绩效管理工作的通知》，强化预算绩效管理。

　　——加大审计查出问题整改力度。上一年度审计查出的问题，各部门和单位高度重视，落实责任，采取调整账目、完善制度等措施，推动审计发现问题的整改落实。据统计，被审计单位按照审计要求已上缴财政365.7万元，调账和归还原渠道等方式整改1.6 亿元，修订和完善制度16项。

　　一、财政管理审计情况

　　（一）区级财政管理审计情况

　　重点审计了区财政局组织2018年度区级财政预算执行和财政决算草案。区财政局编制的本级决算草案列示的决算收支表明，2018年，区本级一般公共预算总收入231.24亿元，总支出190.34亿元，结转结余40.90亿元；政府性基金预算总收入229.29亿元，总支出207.56亿元，结转结余21.73亿元；财政专户管理资金总收入1.16亿元，总支出0.70亿元，结转结余0.46亿元；国有资本经营预算总收入0.2亿元，总支出0.2亿元。从审计情况看，区级财政加强了财政收支管理和规范财政核算,确保重点支出，实现收支平衡，完成了区人大批准的财政预算任务。但仍存在需要改进的问题。

　　1.区财政局未将批复2018年本级各部门的预算和批复下级政府的转移支付预算，抄送区人大财政经济工作委员会。

　　2.区财政局未将下一级政府报送备案的2018年预算汇总后报区人大常委会备案。

　　（二）部门预算执行和其他财政收支审计情况

　　2018年，首次对全区61个一级预算单位预算执行情况实现审计全覆盖，并延伸审计了10家所属单位。从审计情况看，61个部门的预算执行情况总体较好，能按预算安排使用各项资金。但在预算编报、资金及工程项目管理等方面还存在一些问题。

　　1.预算编报不够科学准确。2018年，共有18个单位199个项目年中调整幅度50%以上，涉及预算调整24.16亿元。共有27个单位220个项目预算执行率低于30%，涉及预算7.33亿元，其中23个单位130个项目预算执行率为0，涉及预算3.23亿元。

　　2.资金管理不够规范。一是1个单位未及时清理财政存量资金528.77万元。二是1个单位有3笔500万元以上的资金支出未严格履行审批程序。三是1个单位使用预算资金25.50万元租用车辆未履行审批程序。

　　3.工程项目管理不到位。一是1个单位2个工程项目5处实际施工与施工图等不符，涉及金额10.79万元。二是23个单位应结转固定资产的232个工程项目，未办理竣工财务决算，且未结转固定资产，涉及金额90余亿元。三是2个单位拨付其他单位的4个项目补助款，不应作为工程项目在该单位“在建工程”科目核算，涉及金额1.09亿元。

　　（三）镇财政管理审计情况

　　市审计局2018年组织对1个镇2015至2017年财政收支管理情况进行审计，区审计局组织对2个镇2018年度预算执行和决算进行审计，从审计情况看，所审计的镇政府能加强预算管理，严格控制一般性支出，保障各项民生和重点支出，“三公”经费基本能按规定使用。但仍存在一些问题。

　　1.预算执行方面的问题。2个镇66个项目预算执行率低于30%，涉及预算金额1.31亿元；1个镇未及时将非税收入（城市生活垃圾处理费）116.69万元上缴区财政；1个镇少缴有关税费10.75万元；2个镇未及时清理财政存量资金2 688.18万元。

　　2.资金管理方面的问题。1个镇2个服务项目支付款项审核不严，多支付34.36万元；1个镇2个工程项目提前支付工程款项33.93万元；1个镇未对盘亏的4项固定资产进行账务处理，涉及金额503.47万元；1个镇部分公务接待费支出未附接待公函；1个镇使用预算资金51.15万元租用车辆未履行审批程序。

　　3.工程管理方面的问题。2个镇8个工程项目32项变更未办理设计变更审批就施工；2个镇4个工程项目部分施工内容未按施工图纸施工；1个镇1个工程项目变更审核不严，少核减造价48.10万元；2个镇63个工程项目未及时办理工程结算和竣工财务决算；1个镇应结转固定资产的2个工程项目未结转固定资产，涉及金额4 207万元。

　　二、重点项目审计情况

　　 组织对黄阁大道道路提升工程、南沙档案信息规划展览中心（一期）工程2个工程项目审计。从审计情况看，2个工程项目能执行工程财务核算制度，整体管理较规范。但存在未按规定时间签订合同，1项工程变更未履行审批就施工，1个工程项目招标文件中规定的同一项目结算金额下浮率前后不一致等问题。

　　三、民生资金和项目审计情况

　　组织对南沙区对口梅州市平远县、蕉岭县扶贫资金管理使用情况审计和2017年南沙区养老大配餐项目资金使用情况专项审计调查。从审计情况看，区属各有关单位能够认真贯彻落实省、市决策部署，加强扶贫和养老大配餐资金管理，采取有效措施推进扶贫项目落实，并取得了较好效果。但仍存在一些问题。

　　（一）在扶贫资金管理使用方面，2个县12个村超范围使用扶贫资金购置硬件设备，涉及金额16.61万元；对口帮扶工作队违规使用工作经费，涉及金额1.08万元。

　　（二）在扶贫工程项目方面，8个工程项目没有办理立项手续；38个工程项目未经设计单位出具设计图就施工；1个在建工程项目约3 900平方米地面铺设石材未按设计图的规格施工；4个工程项目8处施工内容的实际工程量与结算清单不符，涉及金额6.54万元；1个工程项目超概算62%未进行调整，涉及金额约24万元。

　　（三）在养老大配餐项目资金管理方面，少数饭堂未按要求公示食品经营许可证和收费标准，部分镇街未与助餐、供餐企业签订合作协议，参与助餐配餐服务老年人口占本区常住老年人口比例较低不足5%。

　　四、区属国有企业审计情况

　　组织了对1个区属国有企业不良资产专项审计调查。截至2018年12月底，该公司不良资产合计1.12亿元（主要集中在下属子公司），主要是应收款、实物资产以及股权投资等形成的不良资产。审计调查发现的主要问题有：

　　（一）资产管理不到位形成大量不良资产。公司对实物资产未定期盘点，应收款长期挂账未定期催收，部分下属子公司对被投资企业监管不到位等，形成大量不良资产，且有下属4家子公司剔除不良资产后，2018年12月底的资产负债率达120%以上。

　　（二）部分下属子公司财务管理基础较差。1家下属子公司部分年度财务资料缺失，1家下属子公司少登记“长期股权投资” 639.24万元。

　　（三）违规变更民办非企业单位出资人。1家下属子公司违规将国有出资成立的民办非企业单位变更为私人出资，造成国有资产流失。

　　对本工作报告反映的审计情况和问题，区审计局已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告。经审计指出后，以上部分问题在审计期间得到了整改，其他问题在后续整改中。下一步，区审计局将按照区政府的要求督促有关部门（单位）认真整改，全面整改情况将按规定向区人大常委会报告。

　　五、审计建议

　　 （一）强化预算管理，提高财政资金使用绩效。区财政部门应督促各部门和镇街做好预算编制前的调查研究工作，提高预算编制科学化、精细化水平。加大预算执行管理力度，强化预算刚性约束，提高预算执行率。扩大财政预算绩效评价覆盖面，提高资金使用效率。

　　 （二）加强工程项目管理，提高管理水平。各预算部门和镇街应加强对工程项目管理，严格履行工程变更审批程序，做到按图施工，据实结算。对已投入使用的工程项目进行清理，及时进行竣工财务决算和结转固定资产。

　　 （三）加强国有资产管理，保障国有资产安全。区属国有企业应采取有效措施，加强对国有资产的管理，提高资产使用效率，保障国有资产安全。加大清理历史遗留问题力度，提升企业资产质量。

　　主任、各位副主任、各位委员，南沙区审计局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大精神，贯彻落实中央、省、市决策部署，在区委、区政府和上级审计机关的坚强领导下，自觉接受区人大的指导和监督，进一步提高政治站位，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，依法履行审计监督职责，不忘初心、牢记使命，尽责担当，为实现广东“四个走在全国前列”和南沙高标准建设“三区一中心”做出审计工作应有的贡献。

　　以上报告，请予审议。