——2018年11月29日在南沙区第三届

　　人民代表大会常务委员会第28次会议上

广州市南沙区审计局局长 邓思卉

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区政府委托，向区人大常委会报告2017年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　2017年，区审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神，深入贯彻习近平总书记参加十三届全国人大一次会议广东代表团审议时重要讲话精神，落实省、市、区部署要求，认真执行区三届人大二次会议的有关决议和审查意见，坚持审计工作服务经济社会发展大局，依法履行审计监督职责，稳步推进对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计全覆盖。聚焦财政资金管理、重点工程建设、国有企业经营等领域，揭示存在的问题，督促问题的整改，着力发挥审计在推进政策任务落实、规范资金资产资源管理、服务和改善民生、推进党风廉政建设、促进经济社会发展等方面的作用。

　　本年度在对南沙区审计的同时，首次将南沙开发区预算执行和财政收支情况纳入审计范围。审计结果表明，区（开发区）各部门、各单位认真执行区三届人大二次会议批准的财政预算，2017年度区级预算执行良好，财政收支管理总体合理规范。

　　——经济运行保持平稳，财政收入提质增量。实施创新驱动发展战略，深化国家新区自贸区改革创新，优化营商环境，全区经济发展稳中向好。严格预算管理，加强收入征管，全区可支配财力比上年同期增长了12.47%；加大资金统筹力度，收回结余资金2.16亿元。

　　——支出结构不断优化，重大决策部署得到落实。确保基础设施、现代产业、生态环保等重点领域项目建设，完善城市功能，促进高端产业发展，改善生态环境。加大对社会民生投入力度，2017年民生和各项社会事业发展支出比上年增加了7.86亿元，增进民生福祉，推动社会和谐稳定。

　　——财政改革积极推进，规范化建设明显增强。制定《南沙区财政国库集中支付制度改革实施办法》，财政制度改革深入实施；修订《南沙区本级部门预算支出管理办法》，完善了部门预算支出管理；出台《2017年度南沙区预算绩效管理工作方案》，提高了财政资金使用效益和效率；修订《南沙区政府采购工作指引》，规范了政府采购行为。

　　——加强审计查出问题整改，提升审计监督实效。上一年度审计查出的问题，各部门和单位高度重视，落实责任，积极采纳审计意见和建议，采取调整账目、完善制度等措施，推动审计问题的整改落实工作。区政府已对具体整改情况向区人大进行了报告。

　　一、区级财政管理审计情况

　　重点审计了区财政局组织2017年度区级财政预算执行和财政决算草案情况。区财政局编制的本级决算草案列示的决算收支表明，2017年，区（开发区）本级一般公共预算总收入198.53亿元，总支出179.49亿元，结转结余19.04亿元；政府性基金预算总收入150.29亿元，总支出135.03亿元，结转结余15.26亿元；财政专户管理资金总收入1.29亿元，总支出0.67亿元，结转结余0.62亿元；国有资本经营预算总收入839万元，总支出839万元。从审计情况看，区级财政加强了财政收支管理，实现收支平衡，完成了区人大批准的财政预算任务。但仍存在需要改进的问题。

　　（一）2017年区财政未能按规定提前30天将《2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案报告》初步方案、《2017年财政收支调整预算（草案）报告》初步方案送交区人大进行初步审查。

　　（二）2017年区财政未按规定将“中央耕地地力保护补贴”在“专用基金收入”、“专用基金支出”科目进行核算，而在“其他应付款”科目核算，涉及资金1474万元。

　　二、部门预算执行和其他财政收支审计情况

　　重点审计了区行政办、区公安分局、区档案局、区侨联、区委党校等5个部门（单位）的2017年度预算执行和其他财政收支情况，涉及财政资金8.52亿元。审计结果表明，5个部门的预算执行情况总体较好，能按预算安排使用各项资金。但在预算编报、资金资产及工程项目管理、内部控制制度的建立等方面还存在一些问题。

　　（一）预算编报不够科学、合理。涉及区公安分局、区委党校。2个部门（单位）107个项目支出中有53个项目调减年初预算，其中有14个项目因未按时开工全额调减年初预算，有19个项目因未能按进度推进调减年初预算的比例大于50%。

　　（二）资金资产管理不够规范。涉及区行政办、区公安分局、区档案局、区委党校。在资金管理方面，存在利息等非税收入104万元未按规定上缴财政(已上缴)，扣押款70万元在办案单位的保管场所存放未及时存入案件扣押款专户，支付了不应承担的4万元招标代理费（已收回）等问题。在资产管理方面，有2个办公楼（4950平方米）和1台皮卡公务用车，以及价值52.04万元的办公家具等固定资产未入账；已经报废的电脑和摄像机未进行实物处置。

　　（三）部门实施的工程项目管理不到位。涉及区委党校、区公安分局、区行政办、区档案局。一是会计核算不规范。4个部门（单位）有33个已完工项目未结转固定资产，涉及16020万元；1个部门因资产重复登记导致多计资产2906万元，建设项目未在“在建工程”核算少计资产455万元；1个单位工程项目未按合同约定，提前支付工程款，且施工单位无相关资质，涉及金额19万元。

　　（四）内部控制制度还不完善。涉及区档案局、区行政办、区委党校。3个部门（单位）办公会议制度中的重大经济决策事项的范围或金额标准不完善，个别部门未建立合同管理制度，对未达到政府采购限额标准的大额支出没有制定相关规定。

　　（五）其他方面的问题。区行政办机关餐厅在合同管理，食材采购管理方面不规范；区公安分局涉案财物台账收、支、余之间无勾稽关系，不利于涉案财物管理等。

　　三、下级财政预算执行和决算审计情况

　　组织开展了横沥镇政府2017年度预算执行和决算审计。审计结果表明，2017年横沥镇政府能加强预算管理，严格控制一般性支出，保障各项民生和重点支出，“三公”经费能按规定使用。但仍存在一些问题。在预算编制和调整方面，镇财政部门未向镇属各部门正式批复预算，只下发预算表；2017年度预算中未设置预备费；预算执行情况及全年预算调整报告未按要求向社会公开。在预算执行方面，一般公共预算中有13项预算执行率低于50%，金额1968万元；一般公共预算和政府性基金预算中有58项超预算支出，超支2111万元；区拨的专项经费等13项未纳入预算管理，金额750万元；未及时将租金等非税收入上缴区财政，金额260万元(已上缴)；未及时清理下属单位结转结余资金统筹使用，金额4390万元。在决算管理方面，未按规定编制年度决算草案提请镇人大审查和批准。

　　四、重点项目审计情况

　　组织对沙仔二桥工程进行了审计。审计结果表明，该项目能执行工程财务核算制度，整体管理较规范。但存在工程项目未取得施工许可证即开工建设；余泥渣土开挖未办理建筑废弃物处置证等问题。

　　五、区属国有企业审计情况

　　组织了对南沙资产经营有限公司、南沙经济技术开发总公司，截至2017年12月底的不良资产专项审计调查。截至2017年12月底，两家公司不良资产3.54亿元，主要是应收款、实物资产以及股权投资等形成的不良资产。两家公司下属4家子公司合计0.69亿元的资产存在形成不良资产的风险。审计调查发现：

　　（一）两家公司企业内部控制制度不健全，未制定往来款对账催收制度、投资管理制度，致使大量应收款、投资款未能收回，形成不良资产。

　　（二）截至2017年12月底，经济技术开发总公司剔除不良资产后的资产负债率较高，已达154%。

　　（三）两家公司对应收款和实物资产未定期盘点，应收款长期挂账，在建工程未进行结转和摊销等。

　　对本工作报告反映的具体审计情况，区审计局已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告。对违反财经法规的问题，已提出处理意见；对制度不完善、管理不规范的问题，建议有关部门（单位）建章立制，切实加强内部管理。经审计指出后，以上部分问题在审计期间得到了整改，其他问题在后续整改中。下一步，区审计局将按照区政府的要求督促有关部门（单位）认真整改，全面整改情况将按规定向区政府和区人大常委会报告。

　　六、审计建议

　　（一）区财政部门应进一步加强财政管理。一是加强源头控制，确保预算编制科学、准确。二是加大对部门和下级财政预算执行的监督检查力度，督促各部门（单位）严格按预算执行，提高预算执行率。三是加大财政资金统筹力度，提高资金使用效益和效率。四是扩大实施“零余额”账户的范围，促进财政制度改革进一步深化。

　　（二）区各有关部门（单位）及横沥镇政府应进一步加强预算管理。建立健全内部控制制度，并严格执行；加强对预算编制和执行、工程项目、资金资产等的管理，做到预算编制科学合理，预算执行规范有序，工程项目和资金资产管理符合国家规定。横沥镇政府还应编制年度决算并提请镇人大审批。

　　（三）加强对区属企业的监管。督促企业完善管理制度，盘点固定资产和实物资产，加大对应收款的催收力度，按程序处置不良资产等，强化对企业资产的管理，确保国有资产安全、完整。

　　主任、各位副主任、各位委员，南沙区审计局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大精神，贯彻落实中央、省、市决策部署，在区委、区政府和上级审计机关的坚强领导下，自觉接受区人大的指导和监督，进一步提高政治站位，牢固树立“四个意识”，坚决做到“两个维护”，依法履行审计监督职责，开拓创新、尽责担当，为实现广东“四个走在全国前列”和开发区（自贸区）的跨越式发展而不懈努力。

　　以上报告，请予审议。